Как в "1С:Бухгалтерии 8" (ред. 3.0) вручную сформировать проводки и отразить движения по регистрам?

Для формирования резервов по сомнительным долгам в программе "1С:Бухгалтерия 8" необходимо:
- для создания резервов в бухгалтерском учете установить флажок Формируются резервы по сомнительным долгам в форме "Учетная политика" (рис. 1);
- для создания резервов в налоговом учете установить флажок Формировать резервы по сомнительным долгам в форме "Налоги и отчеты" (рис. 2);
- установить сроки расчетов с покупателями, по истечении которых задолженность для расчета резервов будет признаваться сомнительной (в справочнике "Договоры" – для конкретного договора с покупателем (рис. 3) и/или в форме "Параметры учета" – для всех договоров с покупателями (рис. 4); приоритет имеет настройка в справочнике "Договоры").
Поскольку правила формирования резерва по сомнительным долгам в бухгалтерском учете организация разрабатывает самостоятельно, в программе для удобства учета правила формирования резерва в бухгалтерском учете соответствуют правилам формирования резерва в налоговом учете. Отличие только в том, что для налогового учета резервы нормируются, а для бухгалтерского учета такого ограничения нет.

Настройка формирования резервов по сомнительным долгам в бухгалтерском учете (рис. 1):
- Раздел: Главное – Учетная политика (рис. 1).
- Установите флажок Формируются резервы по сомнительным долгам.
- В поле Применить с выберите январь того года, с которого в бухгалтерском учете будут формироваться резервы по сомнительным долгам.
- Если организация применяет ПБУ 18/02 и переключатель Учет отложенных налоговых активов и обязательств установлен в положение:
  - "Ведется в соответствии с действующей редакцией ПБУ" (ПБУ 18/02 в редакции от 06.04.2015), то при наличии разниц по резерву между бухгалтерским и налоговым учетом (резервы в налоговом учете не формируются или отличается размер резерва) эти разницы будут учитываться в программе как постоянные;
  - "Ведется в соответствии с проектом Минфина от 05.12.2017" (ПБУ 18/02 в редакции от 20.11.2018), то при наличии разниц по резерву между бухгалтерским и налоговым учетом (резервы в налоговом учете не формируются или отличается размер резерва) эти разницы будут учитываться в программе как временные.
- Кнопка "ОК".
Рис. 1

Настройка формирования резервов по сомнительным долгам в налоговом учете (рис. 2):
- Раздел: Главное – Налоги и отчеты.
- В списке слева выберите Налог на прибыль.
- В открывшейся в правой части форме "Налог на прибыль":
  - установите флажок Формировать резервы по сомнительным долгам;
  - В поле Применяется с выберите год, с которого в налоговом учете будут формироваться резервы по сомнительным долгам.
- Кнопка "ОК".
Рис. 2

Установка сроков расчетов с покупателями, по истечении которых задолженность для расчета резервов в программе будет признаваться сомнительной:
- Настройка сроков для сомнительной задолженности по конкретному договору (имеет приоритет) (рис. 3):
  - Раздел: Справочники – Договоры.
  - Выберите (или создайте новый) договор, вид договора – С покупателем.
  - Раскройте ссылку "Расчеты", установите флажок Установлен срок оплаты и укажите срок в днях, по истечении которого задолженность по договору будет считаться сомнительной.
  - Кнопка "Записать и закрыть".
Рис. 3
- Настройка сроков для сомнительной задолженности по всем договорам (используется для тех договоров, у которых не указаны сроки оплаты в справочнике "Договоры") (рис. 4):
  - Раздел: Администрирование – Параметры учета.
  - Перейдите по ссылке Сроки оплаты покупателями.
  - В поле "Срок оплаты долга покупателями" установите срок в днях (общий для всех договоров и покупателей), по истечении которого задолженность будет считаться сомнительной.
Рис. 4