Волгасофт – внедрять, развивать, совершенствовать!
+7 (8442) 90-06-20
Пн.– Пт.  с 9:00 до 18:00

Заказать звонок
Волгоград, улица Рабоче - Крестьянская, 30
Компания
  • О компании
  • Сертификаты
  • Статусы
  • Сотрудники
  • Отзывы
  • Вакансии
Каталог
  • Регламентированный учет
    Регламентированный учет
    • Бухгалтерский учет
    • Розничный и оптовый учет
    • Кадровый учет и расчет з/п
    • Управленческий учет
    • Комплексные решения
  • Сопровождение и поддержка 1С
    Сопровождение и поддержка 1С
    • Тарифы ИТС
    • Сервисы 1С
    • Лицензии 1С
  • Аренда 1С Облако
    Аренда 1С Облако
    • 1С - Фреш
    • 1С - ГРМ
  • CRM – Системы
    CRM – Системы
    • 1С CRM
    • amoCRM
  • Социальная и бюджетная сфера
    Социальная и бюджетная сфера
    • Образование, культура
    • Здравоохранение и медицина
    • Государственное и муниципальное управление
  • Производство и логистика
    Производство и логистика
    • Сельское и лесное хозяйство
    • Производство, ТЭК
    • Строительство, девелопмент
    • Логистика, транспорт
  • Сфера услуг
    Сфера услуг
    • ТСЖ и ЖКХ
    • Гостиничный бизнес
    • Профессиональные услуги
    • Общественное питание
  • Программное обеспечение
    Программное обеспечение
    • Антивирусы
    • Лицензии 1С-Битрикс
    • Операционные системы
    • Офисные приложения
Услуги
  • Услуги 1С
    • Услуги по настройке 1С
    • Услуги по обновлению 1С
    • Услуги по внедрению и доработки 1С
    • Услуги по интеграции 1С
    • Услуги программиста 1С
    • Консультирование по 1С
    • Услуги по администрированию 1С
  • Обслуживание онлайн-касс
    • Установка онлайн кассы (ККТ) под ключ
    • Интеграция онлайн кассы (ККТ) с 1С
    • Регистрация онлайн кассы (ККТ) в ФНС
    • Перерегистрация онлайн кассы (ККТ)
    • Выезд специалиста
  • Автоматизация бизнеса
    • Автоматизация отдела продаж
    • Реальная автоматизация
Управление талантами
  • 1С:Управление по целям и KPI
  • ТопФактор:Управление талантами
  • Методика разработки KPI
  • Сессия разработки KPI
Акции и новости
  • Акции
  • Новости
  • База знаний 1С
  • Магазин комплиментов
Контакты
    • Компания
      • Назад
      • Компания
      • О компании
      • Сертификаты
      • Статусы
      • Сотрудники
      • Отзывы
      • Вакансии
    • Каталог
      • Назад
      • Каталог
      • Регламентированный учет
        • Назад
        • Регламентированный учет
        • Бухгалтерский учет
        • Розничный и оптовый учет
        • Кадровый учет и расчет з/п
        • Управленческий учет
        • Комплексные решения
      • Сопровождение и поддержка 1С
        • Назад
        • Сопровождение и поддержка 1С
        • Тарифы ИТС
        • Сервисы 1С
        • Лицензии 1С
      • Аренда 1С Облако
        • Назад
        • Аренда 1С Облако
        • 1С - Фреш
        • 1С - ГРМ
      • CRM – Системы
        • Назад
        • CRM – Системы
        • 1С CRM
        • amoCRM
      • Социальная и бюджетная сфера
        • Назад
        • Социальная и бюджетная сфера
        • Образование, культура
        • Здравоохранение и медицина
        • Государственное и муниципальное управление
      • Производство и логистика
        • Назад
        • Производство и логистика
        • Сельское и лесное хозяйство
        • Производство, ТЭК
        • Строительство, девелопмент
        • Логистика, транспорт
      • Сфера услуг
        • Назад
        • Сфера услуг
        • ТСЖ и ЖКХ
        • Гостиничный бизнес
        • Профессиональные услуги
        • Общественное питание
      • Программное обеспечение
        • Назад
        • Программное обеспечение
        • Антивирусы
        • Лицензии 1С-Битрикс
        • Операционные системы
        • Офисные приложения
    • Услуги
      • Назад
      • Услуги
      • Услуги 1С
        • Назад
        • Услуги 1С
        • Услуги по настройке 1С
        • Услуги по обновлению 1С
        • Услуги по внедрению и доработки 1С
        • Услуги по интеграции 1С
        • Услуги программиста 1С
        • Консультирование по 1С
        • Услуги по администрированию 1С
      • Обслуживание онлайн-касс
        • Назад
        • Обслуживание онлайн-касс
        • Установка онлайн кассы (ККТ) под ключ
        • Интеграция онлайн кассы (ККТ) с 1С
        • Регистрация онлайн кассы (ККТ) в ФНС
        • Перерегистрация онлайн кассы (ККТ)
        • Выезд специалиста
      • Автоматизация бизнеса
        • Назад
        • Автоматизация бизнеса
        • Автоматизация отдела продаж
        • Реальная автоматизация
    • Управление талантами
      • Назад
      • Управление талантами
      • 1С:Управление по целям и KPI
      • ТопФактор:Управление талантами
      • Методика разработки KPI
      • Сессия разработки KPI
    • Акции и новости
      • Назад
      • Акции и новости
      • Акции
      • Новости
      • База знаний 1С
      • Магазин комплиментов
    • Контакты
    • Мой кабинет
    • +7 (8442) 90-06-20
    Волгоград, улица Рабоче - Крестьянская, 30
    volgograd@volga-soft.ru
    • Facebook
    • Вконтакте
    • Instagram
    • Одноклассники

    Примеры заполнения 6-НДФЛ в 1С: зарплата, больничные и отпускные

    • Главная
    • Информация
    • База знаний 1С
    • Примеры заполнения 6-НДФЛ в 1С: зарплата, больничные и отпускные

    Рассмотрим, как отражаются в расчете по форме 6-НДФЛ заработная плата, пособие по временной нетрудоспособности, отпуск.

    Зарплата в 6-НДФЛ в «1С:ЗУП 8» (ред. 3)

    Датой фактического получения дохода (дата для строки 100) в виде заработной платы является последний день месяца, за который начислен доход, независимо от того, выпадает указанная дата на выходной или нерабочий праздничный день (рис. 1), а также независимо от даты документа Начисление зарплаты и взносов и даты документа на выплату.

    Дата фактического получения дохода в виде оплаты труда (дата для строки 100) – последний день месяца, за который начислен доход за выполненные трудовые обязанности в соответствии с трудовым договором (контрактом).

    Дата удержания налога (дата для строки 110) – день фактической выплаты.

    Срок перечисления налога (дата для строки 120) – не позднее дня, следующего за днем выплаты дохода.


    Дата удержания налога (дата для строки 110) – дата выплаты из документа на выплату зарплаты. Срок перечисления налога – не позднее дня, следующего за днем выплаты налогоплательщику дохода. Если следующий день – выходной, то автоматически указывается первая рабочая дата за днем выплаты дохода.

    Рассмотрим примеры:

    заработная плата за сентябрь выплачена в октябре,
    заработная плата за сентябрь выплачена в последний рабочий день сентября (28.09.2018).

    Заработная плата за сентябрь выплачена в октябре

    Пример

    Заработная плата за сентябрь выплачена в октябре – 05.10.2018

    Если зарплата за сентябрь 2018 года выплачена в октябре 2018 года, то налог, удержанный при выплате, не включается в строку 070 расчета за 9 месяцев 2018 года (рис. 16). Дата удержания налога приходится на другой отчетный период – 2018 год. Поэтому сумма удержанного налога отразится в строке 070 раздела 1 отчета за 2018 год (рис. 17). Также налог не включается и в строку 080 расчета за 9 месяцев 2018 года, т. к. он удержан. 

    В программе сумма неудержанного налога определяется на дату подписи, указанную на титульном листе отчета. Чтобы сумма удержанного налога с зарплаты за сентябрь в октябре месяце не отразилась в строке 080 расчета за 9 месяцев 2018 года, дата подписи отчета должна быть не ранее, чем дата выплаты зарплаты за сентябрь – 05.10.2018.

    Кроме того, в раздел 2 расчета за 9 месяцев 2018 года выплаченная в октябре зарплата за сентябрь не попадет, так как срок перечисления налога приходится на другой отчетный период – 2018 год.

    1riss.png
    Рис. 1

    2riss.png
    Рис. 2

    Заработная плата за сентябрь выплачена в последний рабочий день сентября (28.09.2018)

    Срок перечисления налога с заработной платы – следующий рабочий день после удержания налога, в нашем случае – 01.10.2018 (так как 29 и 30 сентября – выходные дни). В такой ситуации заработная плата за сентябрь будет отражена в разделе 1 расчета за 9 месяцев 2018 года и в разделе 2 расчета за 2018 год. 

    В раздел 2 расчета за 9 месяцев 2018 года зарплата не попадет, так как срок перечисления налога приходится на другой отчетный период (письма ФНС от 09.08.2016 № ГД-4-11/14507, от 24.10.2016 № БС-4-11/20120). 

    Удержанный налог при выплате зарплаты за сентябрь включается в строку 070 расчета за 9 месяцев 2018 года, т. к. удержан в этом отчетном периоде.

    3riss.png
    Рис. 3

    Больничные в 6-НДФЛ в «1С:ЗУП 8» (ред.3)

    Дата фактического получения дохода в виде пособий – день выплаты дохода. Дата удержания налога – день выплаты дохода. В программе дата фактического получения дохода первоначально указывается в документе Больничный лист. Затем дата дополнительно уточняется автоматически при проведении документов на выплату в поле Даты выплаты. 

    Дата фактического получения дохода (дата для строки 100) в виде пособий – день выплаты дохода, в том числе перечисления дохода на счета налогоплательщика в банках либо по его поручению на счета третьих лиц.

    Дата удержания налога (дата для строки 110) – день фактической выплаты.

    Срок перечисления налога (дата для строки 120) – при выплате доходов в виде пособий по временной нетрудоспособности (включая пособие по уходу за больным ребенком) налоговые агенты обязаны перечислять суммы исчисленного и удержанного налога не позднее последнего числа месяца, в котором производились такие выплаты. Для других пособий – не позднее дня, следующего за днем выплаты дохода.


    Это поле введено специально из-за случаев, когда фактическая дата выплаты начислений отличается от ранее запланированной в документе, и чтобы пользователю в этом случае не приходилось возвращаться в документ начисления и уточнять в нем дату выплаты. 

    Поле Дата выплаты заполняется равной дате ведомости. Т. е. реальная дата фактического получения дохода (дата для строки 100) – это дата, указанная в поле Дата выплатыдокумента на выплату пособия. Дата удержания налога (дата для строки 110) – это также дата, которая указана в поле Дата выплаты. Срок перечисления удержанного налога (дата для строки 120) – не позднее последнего числа месяца, в котором производились такие выплаты.

    Больничный выплачен в сентябре 2018 года

    Пример

    Пособие по временной нетрудоспособности начислено в сентябре. Выплачено пособие также в сентябре – 17.09.2018.
    Пособие по временной нетрудоспособности начислено в сентябре 2018 года с помощью документа Больничный лист (рис. 19). Дата фактического получения дохода в виде пособий, а также дата удержания налога – день выплаты дохода. Пособие выплачено 17.09.2018. Дата удержания налога и дата фактического получения дохода в виде пособия – это дата, указанная в поле Дата выплаты документа на выплату. Срок перечисления НДФЛ с суммы пособия – последний день месяца, в котором произведена выплата, т. е. 30.09.2018. Так как это выходной день, то срок перечисления переносится на 01.10.2018.

    4riss.png
    Рис. 4

    В такой ситуации сумма пособия будет отражена в разделе 1 расчета за 9 месяцев 2018 года и в разделе 2 расчета за 2018 год (рис. 5). В раздел 2 расчета за 9 месяцев 2018 года пособие не попадет, так как срок перечисления налога приходится на другой отчетный период. Удержанный налог при выплате пособия в сентябре включается в строку 070 расчета за 9 месяцев 2018 года, т. к. удержан в этом отчетном периоде.

    5riss.png
    Рис. 5

    Больничный начислен в сентябре 2018 года, а выплачен в октябре 2018 года

    Пример

    Пособие по временной нетрудоспособности начислено в сентябре. Выплачено в октябре – 08.10.2018 (рис. 6).
    В такой ситуации такой доход отразится в разделе 1 и 2 расчета за 2018 год, так как дата фактического получения этого дохода определяется как день его выплаты. Для целей НДФЛ это пособие является доходом октября (рис. 7).

    6riss.png
    Рис. 6

    7riss.png
    Рис. 7

    Отпускные в 6-НДФЛ в «1С:ЗУП 8» (редакция 3)

    Дата фактического получения дохода в виде отпускных – день выплаты дохода. Дата удержания налога – день выплаты дохода. В программе дата фактического получения дохода первоначально указывается в документе Отпуск. Затем дата дополнительно уточняется автоматически при проведении документов на выплату в поле Даты выплаты. 

    Дата фактического получения дохода (дата для строки 100) в виде отпускных выплат – день выплаты дохода, в том числе перечисления дохода на счета налогоплательщика в банках либо по его поручению на счета третьих лиц.

    Дата удержания налога (дата для строки 110) – день фактической выплаты.

    Срок перечисления налога (дата для строки 120) – не позднее последнего числа месяца, в котором производились такие выплаты.


    Это поле введено специально из-за случаев, когда фактическая дата выплаты начислений отличается от ранее запланированной в документе, и чтобы пользователю в этом случае не приходилось возвращаться в документ начисления и уточнять в нем дату выплаты. 
    Поле Дата выплаты заполняется равной дате ведомости. Т. е. реальная дата фактического получения дохода (дата для строки 100) – это дата, указанная в поле Дата выплаты документа на выплату отпускных (рис. 8).  Дата удержания налога (дата для строки 110) – это также дата, которая указана в поле Дата выплаты.  Срок перечисления удержанного налога (дата для строки 120) – не позднее последнего числа месяца, в котором производились такие выплаты.

    Пример

    Отпускные выплачены в сентябре 2018 года – 03.09.2018. 

    Отпускные начислены с помощью документа Отпуск (рис. 8). В поле Месяц документа Отпуск необходимо указывать месяц начисления отпускных, а не когда отпуск начинается. Дата фактического получения дохода в виде отпускных, а также дата удержания налога – день выплаты дохода. Отпускные выплачены 03.09.2018. Дата удержания налога и дата фактического получения дохода в виде отпускных – это дата, указанная в поле Дата выплаты документа на выплату. Срок перечисления НДФЛ с суммы отпускных – последний день месяца, в котором произведена выплата, т. е. 30.09.2018. Так как это выходной день, то срок перечисления переносится на 01.10.2018.

    8riss.png
    Рис. 8

    В такой ситуации сумма отпускных будет отражена в разделе 1 расчета за 9 месяцев 2018 года и в разделе 2 расчета за 2018 год (рис. 9). В раздел 2 расчета за 9 месяцев 2018 года отпускные не попадут, так как срок перечисления налога приходится на другой отчетный период. Удержанный налог при выплате отпускных в сентябре включается в строку 070 расчета за 9 месяцев 2018 года, т. к. удержан в этом отчетном периоде.

    9riss.png
    Рис. 9


    Источник: buh.ru



    • Prev
    • Next
    Товары
    • 1С-Отчетность
      1С-Отчетность
      В наличии
      от 1500 руб.
      Заказать
    • Линия консультаций
      Линия консультаций
      В наличии
      По договору
      Подробнее
    • Информационная система 1С:ИТС
      Информационная система 1С:ИТС
      В наличии
      Бесплатно, есть ограничения
      Подробнее
    Назад к списку Следующая статья
    Категории
    • Частые вопросы по 1С37
    • Ответы на вопросы по законодательству22
    • Судебная практика4
    • Новости законодательства13
    • Бизнес-советы5
    Это интересно
    • Как заполнить расчет по форме 6-НДФЛ за 9 месяцев 2018 года в программах "1С:Предприятие 8"?
      Как заполнить расчет по форме 6-НДФЛ за 9 месяцев 2018 года в программах "1С:Предприятие 8"?
      8 Октября 2018
    • Как в 6-НДФЛ отразить зарплату, выплаченную 31 марта 2021 года.
      Как в 6-НДФЛ отразить зарплату, выплаченную 31 марта 2021 года.
    • Как быстро найти нужный подраздел в 1с
      Как быстро найти нужный подраздел в 1с
    • Четыре правила при заполнении декларации НДС
      Четыре правила при заполнении декларации НДС
    • Маркировка - актуальные товары, коды соответствия и сроки введения
      Маркировка - актуальные товары, коды соответствия и сроки введения
    • Как в программах 1С сформировать отчетность по электронным трудовым книжкам?
      Как в программах 1С сформировать отчетность по электронным трудовым книжкам?
    • На каких работников подавать данные по форме СЗВ-ТД за январь 2020 года?
      На каких работников подавать данные по форме СЗВ-ТД за январь 2020 года?
    • Нужно ли сдавать нулевую форму СЗВ-ТД?
      Нужно ли сдавать нулевую форму СЗВ-ТД?
    • Регистрация отзыва из отпуска в программе "1С:Зарплата и управление персоналом 8" (редакция 3)
      Регистрация отзыва из отпуска в программе "1С:Зарплата и управление персоналом 8" (редакция 3)
    • Перерасчет больничного в программе "1С:Зарплата и управление персоналом 8" (редакция 3)
      Перерасчет больничного в программе "1С:Зарплата и управление персоналом 8" (редакция 3)
    • Как в "1С:Бухгалтерии 8" (ред. 3.0) вести учет топлива по путевым листам?
      Как в "1С:Бухгалтерии 8" (ред. 3.0) вести учет топлива по путевым листам?
    • Как в "1С:УНФ" настроить форму документа?
      Как в "1С:УНФ" настроить форму документа?
    • Как в "1С:УНФ" настроить список документов?
      Как в "1С:УНФ" настроить список документов?
    • Как в "1С:Бухгалтерии 8" (ред. 3.0) в декларации по налогу на прибыль разделить выручку от реализации покупных товаров и собственных товаров, работ, услуг?
      Как в "1С:Бухгалтерии 8" (ред. 3.0) в декларации по налогу на прибыль разделить выручку от реализации покупных товаров и собственных товаров, работ, услуг?
    • Как в "1С:Бухгалтерии 8" (ред. 3.0) вручную сформировать проводки и отразить движения по регистрам?
      Как в "1С:Бухгалтерии 8" (ред. 3.0) вручную сформировать проводки и отразить движения по регистрам?
    • Как в "1С:УНФ" оформить продажу товаров по нескольким заказам покупателей?
      Как в "1С:УНФ" оформить продажу товаров по нескольким заказам покупателей?
    • Как в "1С:УНФ" сформировать и распечатать отгрузочные документы?
      Как в "1С:УНФ" сформировать и распечатать отгрузочные документы?
    • Составление декларации по НДС за II квартал 2019 года
      Составление декларации по НДС за II квартал 2019 года
    • Организация выплатила отпускные 13 марта 2019 года. В связи с выплатой годовой премии в апреле выплаченные отпускные были пересчитаны, в результате 12 апреля 2019 года сотруднику произведена доплата отпускных. Как отражать отпускные и доплату в 6-НДФЛ?
      Организация выплатила отпускные 13 марта 2019 года. В связи с выплатой годовой премии в апреле выплаченные отпускные были пересчитаны, в результате 12 апреля 2019 года сотруднику произведена доплата отпускных. Как отражать отпускные и доплату в 6-НДФЛ?
    • Как в "1С:Бухгалтерии 8" (ред. 3.0) сформировать и отправить в ФСС России заявление и справку для подтверждения основного вида экономической деятельности?
      Как в "1С:Бухгалтерии 8" (ред. 3.0) сформировать и отправить в ФСС России заявление и справку для подтверждения основного вида экономической деятельности?
    Облако тегов
    4-ФСС 6-НДФЛ Бизнес_советы НДС Ответы_1С:БУХ Ответы_1С:ЗУП Ответы_1С:УНФ СЗВ-ТД
    Подписывайтесь на новости и акции:
    Компания
    О компании
    Сертификаты
    Статусы
    Сотрудники
    Отзывы
    Вакансии
    Каталог
    Регламентированный учет
    Сопровождение и поддержка 1С
    Аренда 1С Облако
    CRM – Системы
    Социальная и бюджетная сфера
    Производство и логистика
    Сфера услуг
    Программное обеспечение
    Услуги
    Услуги 1С
    Обслуживание онлайн-касс
    Автоматизация бизнеса
    Наши контакты

    +7 (8442) 90-06-20
    Пн.– Пт.  с 9:00 до 18:00

    Волгоград, улица Рабоче - Крестьянская, 30
    volgograd@volga-soft.ru
    © 2021 Все права защищены.