В программе "1С:Бухгалтерия 8" (ред.3.0) корректировочный счет-фактура создается на основании документа, которым было отражено поступление денежных средств ("Поступление на расчетный счет" или "Поступление наличных"):
- Раздел: Банк и касса – Банковские выписки (или раздел: Банк и касса - Кассовые документы, если доплата произведена наличными).
- Выделите в списке документ, которым было отражено поступление доплаты 2% НДС от покупателя и нажмите кнопку "Создать на основании". В открывшейся форме выберите тип документа "Счет-фактура выданный". Автоматически будет создан новый документ "Корректировочный счет-фактура на аванс" (рис. 1) в котором:
- в поле "Вид счета-фактуры" выберите "Корректировочный на аванс";
- в табличной части в колонке "К счету-фактуре" выберите счет-фактуру который был выставлен на аванс, полученный в 2018 году. После этого автоматически будут заполнены суммовые показатели табличной части.
Рис. 1
По кнопке "Печать" открывается печатная форма документа (рис. 2):
Рис. 2
С 01.01.2019 исчисление НДС при отгрузке товаров (работ, услуг), имущественных прав продавец производит по налоговой ставке 20%. Доплату НДС в размере 2%, на которую был выставил корректировочный счет-фактура, продавец принимает к вычету с даты отгрузки соответствующих товаров (работ, услуг), имущественных прав в порядке, предусмотренном п. 6 ст. 172 НК РФ.
Продавец вправе также составить единый корректировочный счет-фактуру к двум и более счетам-фактурам, составленным ранее.
Материал взят с сайта its.1c.ru
